翔鹭钨业: 关于开展外汇套期保值业务的公告

股票代码：002842       股票简称：翔鹭钨业        公告编号：2023-032

【资料图】

              广东翔鹭钨业股份有限公司

   本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚

假记载、误导性陈述或重大遗漏。

   广东翔鹭钨业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 6 月 11 日召开

了第四届董事会 2023 年第二次临时会议及第四届监事会第十四次会议，审议通

过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，为了防范日常经营中的汇率风险，

同意公司及控股子公司开展外汇套期保值业务。现将有关事项公告如下：

   一、开展外汇套期保值业务的目的

   根据公司发展战略以及业务发展，为进一步规避外汇市场风险，公司及控股

子公司拟与银行等金融机构开展外汇套期保值业务，有利于降低汇率波动对公司

生产经营、成本控制的不良影响，减少汇兑损失。

   二、外汇套期保值业务概述

   公司及控股子公司的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营和国际

投融资业务所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种有美元等跟实际业

务相关的币种。公司进行的外汇套期保值业务品种具体包括但不限于远期结售汇、

外汇互换、外汇期货、外汇期权业务及其他外汇衍生产品等业务。

    根据公司资产规模及业务需求情况，公司拟进行的外汇套期保值业务规模

不超过 4,000 万美元或其他等值货币，额度范围内资金可滚动循环使用。开展

外汇套期保值业务，以银行授信、保证金或期权费等形式与有外汇衍生品交易

业务经营资质的银行等金融机构进行实际套期保值业务。

    自本次董事会通过之日起 12 个月内有效。

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    有外汇衍生品交易业务经营资质的银行等金融机构。

   所有外汇资金业务均对应正常合理的经营业务背景，不会对公司的流动性造

成影响。

   三、审议程序

   公司及子公司本次拟开展外汇套期保值业务事项不涉及关联交易。根据《深

圳证券交易所股票上市规则》《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公

司规范运作》《公司章程》《外汇套期保值业务管理制度》等相关规定，本次开

展套期保值业务已经 2023 年 6 月 11 日召开的公司第四届董事会 2023 年第二

次临时会议审议通过，公司独立董事发表了独立意见。

   四、外汇套期保值业务的可行性分析

   公司及子公司开展外汇套期保值业务，是以削弱远期人民币对外币汇率大幅

波动对公司经营业绩造成的不利影响为目的，不进行投机和套利交易。实际经营

过程中，公司业务受外币尤其是美元汇率的波动影响较大，为进一步提高公司应

对外汇波动风险的能力，更好地规避和防范外汇汇率、利率波动风险，公司及子

公司拟开展外汇套期保值业务，将汇率风险控制在合理范围内，提高公司及子公

司经营业绩的稳定性和可持续性，增强公司财务稳健性。

   公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，规定公司进行外汇套期保值

业务，以规避风险为主要目的，禁止投机和套利交易。上述制度就公司外汇交易

额度、品种范围、分级授权制度、内部审核流程、责任部门、信息隔离措施、风

险报告及处理程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，满足实

际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效的。公司及子公司具有与拟开

展套期保值业务交易保证金相匹配的自有资金，将严格按照《深圳证券交易所上

市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》和公司相关内控制度的要求，

落实风险防范措施，审慎操作。

   综上所述，公司及子公司开展外汇套期保值业务是切实可行的，有利于公司

及子公司规避汇率风险，有利于生产经营运作。

   五、外汇套期保值业务的风险分析

   公司进行外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，所

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有外汇 套 期 保 值 业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，

以规避和防范汇率或利 率 风险为目的，不得进行以投机为目的的交易。但是

进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险：

外汇套期保值合约方向不一致时，将造成汇兑损失；若汇率在未来发生波动时，

与外汇套期保值合约偏差较大也将造成汇兑损失；

控风险情形或其他情形，导致公司合约到期时不能以合约价格交割原有外汇合约，

即合约到期无法履约而带来的风险。

由于内控不完善或操作人员水平而造成风险。

    六、公司采取的风险控制措施

额度、品种范围、分级授权制度、内部审核流程、责任部门、信息隔离措施、风

险报告及处理程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，能满足

实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效的。

交易，并严格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效地

保证制度的执行。

构开展外汇套期保值业务，规避可能产生的法律风险。

   七、会计政策及核算原则

公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会

计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》

相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资

产负债表及损益表相关项目。

   八、独立董事意见

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   经审核，独立董事认为：公司以规避汇率波动风险、锁定汇兑损失为目的所

开展的外汇套期保值业务与日常经营紧密相关，公司开展外汇套期保值业务可以

进一步提升外汇风险管理能力，减少汇率波动对经营业绩的影响。公司制定了《外

汇套期保值业务管理制度》，采取的针对性风险控制措施是切实可行的，符合有

关法律、法规的规定，并已建立健全相应的风险管理体系和内控制度。该议案的

审议和决策程序符合相关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司和公

司股东尤其是中小股东利益的情况。我们同意公司在授权范围内开展外汇套期保

值业务。

   九、监事会意见

   经审核，监事会认为：公司及控股子公司拟开展的外汇套期保值业务符合公

司实际经营的需要，有利于规避和防范汇率波动风险，不存在损害公司利益的情

形。公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，有利于加强外汇套期保值交易

的风险管理和控制，监事会同意公司开展本次外汇套期保值业务。

   十、备查文件

   特此公告。

                       广东翔鹭钨业股份有限公司董事会

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